睢县人民政府

睢县金融工作局“双随机、一公开”

工作细则

根据市政府金融办《关于印发<2018年全市融资担保机构小额贷款公司发展与监管工作要点>的通知》（商政金〔2018〕9号）的安排部署，现就融资担保机构和小额贷款公司现场检查工作，制定本细则。

一、检查目的

通过现场检查，了解掌握两类机构经营管理和风险状况，及时发现并妥善处置风险隐患，不断改进监管服务方式，促进行业健康发展。

二、组织安排

（二）检查方式。主要采取监管约谈、现场察看、审查账册和走访有关受保或贷款企业等方式开展。

1.监管约谈，主要听取两类机构有关人员的情况汇报。

2.现场查看，主要查阅公司章程、制度、会议记录；核对股东、董事长、高管人员以及工商注册信息。

3.审查账册，按照检查内容对两类机构资金使用情况、合规经营情况、对外投资情况及日常财务管理情况等进行审查。重点查看两类机构的会计账簿、银行账户明细对账单、有价证券及权证、业务台账及相关资料。

4.走访有关受保或贷款企业等，主要采取书面、电话、上门等多种形式对两类机构客户和合作银行进行走访，了解业务真实性等情况。

三、检查内容

本次现场检查重点是两类机构资金使用和业务开展情况。如有必要，时间跨度可延伸至检查日。

（一）两类机构管理情况检查。

1.基本证照情况检查：重点检查两类机构现状与行政许可事项是否一致，即营业执照与许可证载明事项是否一致，工商登记的股权结构、经营地址与监管部门审批是否一致，高管人员现状与监管部门审批是否一致，经营场所设置及标牌、标识是否符合有关监管要求。

2.财务及档案等基础管理情况检查：检查账册是否完整，账单、账证、账实是否相符；是否存在借用股东、员工等个人账户进出公司资金；是否存在大额现金收付现象；银行账户明细对账单是否完整；是否按规定足额提取各项准备金。

（二）融资担保机构检查。

1.资金运用及管理情况检查：检查融资担保机构注册资本在位及使用情况，是否存在挪用和抽逃现象；检查融资担保机构与个人账户交易情况，特别是与担保业务无关资金往来情况，是否存在固定资产和银行存单等流动资产用于与担保无关的抵（质）押情况；检查客户保证金监管制度落实情况，是否实行了专户管理，是否建立客户保证金收取、归还、结存管理台账，是否存在挪用客户保证金或到期不归还客户保证金情况。

2.融资担保和投资业务情况检查：检查是否有超范围经营行为，特别是有无开展禁止性业务；检查是否存在超放大倍数、超比例担保、超比例投资、为控股股东和实际控制人提供融资担保等；融资担保和投资业务是否合同齐全、程序规范；尽职调查和保后管理等重要环节风险控制情况。

3.《融资担保公司监督管理条例》执行情况检查：检查变更备案事项是否依法合规，备案情况是否与公司实际情况一致。

（三）小额贷款公司检查

1.小额贷款公司业务信息监管平台上线运行情况检查：检查是否落实账户管理服务主办银行制度，原有账户是否按照监管要求予以注销，小额贷款公司原有资金是否全部纳入主办银行账户管理，向股东借款资金是否在主办银行建立专户管理（对小额贷款公司开立的基本账户、信贷专用账户和监管系统数据进行内外账务核对）；是否按照监管系统运行要求进行信贷业务在线办理、信息录入和数据上报；是否建立专用电脑、专人负责、适时在线、适时上报等常态化运行机制。

2.实收资本情况检查：检查注册资本金使用情况，是否存在对外投资，违规转让质押或以应收账款、其他应收款、委托贷款、投资等形式挪用、抽逃或变相抽逃问题；是否存在吸收或变相吸收社会存款、未经批准向股东借款或进行任何形式的非法集资活动等情况。进行内外账务核对，确保相符，如小额贷款公司存在现金结算，则应对现金库存与账面余额进行核对，并检查是否存在利用现金结算违规经营和规避监管情况。

3.合规经营情况检查：检查是否存在超出核准登记的业务范围及核定行政区域经营的情况；是否存在账外经营；是否开展对外担保；是否向其股东及董事、监事和高级管理人员发放贷款；是否存在未经审批向股东借款；同一借款人的贷款余额是否超过小额贷款公司资本净额的5%；应收账款是否存在与经营范围无关情况等。

四、工作要求

（一）要高度重视、落实责任。

县金融工作局高度重视此次现场检查工作，制定具体的检查方案，按照“谁检查、谁负责”的原则，认真组织、周密实施。

（二）要突出重点、严查隐患。要以此次现场检查为抓手，在重点检查2021年度两类机构资金使用和业务开展情况的基础上，排查两类机构各类风险隐患和抽逃注册资本等违规行为，对于存在严重风险隐患的两类机构，要采取措施予以处置，严防风险，切实提升两类机构管理水平和风险防范意识。

（三）要规范操作、严格检查。参加检查人员要认真对待此次检查，检查内容不得疏漏。检查中要坚持依法行政，合规操作，要严守检查秘密，切实做到廉洁自律。

（四）要着眼监管、加强应用。县监管部门要加强检查结果运用，提升和改进日常监管。每家机构检查结束时，要及时下达监管意见函，指出存在问题及整改意见，督促两类机构开展整改并进行整改验收。

2021年3月1日